00-838 Warszawa
ul. Prosta 32
Napisz do nas
biuro@ksiegowosc-sukcesu.pl
Jakie najważniejsze zmiany podatkowe czekają nas w 2025 roku?
Rok 2025 przynosi istotne modyfikacje w polskim systemie podatkowym oraz w przepisach dotyczących rachunkowości. W ramach Polskiego Nowego Ładu wprowadzono szereg zmian, które mają na celu dostosowanie polskiego prawa do unijnych dyrektyw oraz usprawnienie funkcjonowania przedsiębiorstw. Poniżej przedstawiamy najważniejsze z nich.
1. Zmiany w Podatku Akcyzowym
Od 1 marca 2025 roku obowiązują nowe, wyższe stawki podatku akcyzowego na wyroby tytoniowe oraz produkty pokrewne. Zgodnie z nowymi przepisami:
- Papierosy: Stawka akcyzy wzrosła o 25%, osiągając poziom 345 zł za 1000 sztuk.
- Wyroby nowatorskie oraz płyny do papierosów elektronicznych: Również objęte podwyżkami, choć konkretne wartości zależą od rodzaju produktu.
Celem tych zmian jest ograniczenie konsumpcji wyrobów tytoniowych oraz zwiększenie wpływów do budżetu państwa.
2. Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości
Od 1 stycznia 2025 roku w życie weszły istotne zmiany w ustawie o rachunkowości, które mają bezpośredni wpływ na przedsiębiorców:
- Podniesienie progu przychodów: Limit zobowiązujący do prowadzenia pełnej księgowości został zwiększony z 2 mln euro do 2,5 mln euro. Oznacza to, że mniejsze firmy mogą nadal korzystać z uproszczonych form ewidencji.
- Raportowanie ESG: Wprowadzono obowiązek raportowania w zakresie zrównoważonego rozwoju (Environmental, Social, Governance) dla wybranych podmiotów, zgodnie z unijną dyrektywą CSRD.
Te zmiany mają na celu uproszczenie obowiązków księgowych dla mniejszych firm oraz zwiększenie transparentności działań przedsiębiorstw w obszarze zrównoważonego rozwoju.
3. Składka Zdrowotna dla Przedsiębiorców
Od 1 stycznia 2025 roku nastąpiła obniżka minimalnej składki zdrowotnej dla przedsiębiorców o 25%. Nowa minimalna składka wynosi 314,96 zł miesięcznie, co oznacza oszczędność rzędu 104,98 zł miesięcznie dla przedsiębiorców z najniższymi dochodami lub ponoszących straty.
4. Podatek od Nieruchomości
Wprowadzone zmiany dotyczą również podatku od nieruchomości:
- Nowe definicje budynków i budowli: Zmiany w definicjach mogą wpływać na kwalifikację obiektów oraz wysokość należnego podatku.
- Terminy składania deklaracji: Wyjątkowo, ze względu na wagę zmian, termin złożenia deklaracji na podatek od nieruchomości za rok 2025 został przedłużony do 31 marca 2025 roku, pod warunkiem wcześniejszego zawiadomienia organu podatkowego do 31 stycznia 2025 roku.
Celem tych modyfikacji jest dostosowanie przepisów do aktualnych realiów oraz uproszczenie procedur dla podatników.
5. JPK_CIT dla Największych Podatników
Od 1 stycznia 2025 roku największe podmioty, których przychody przekraczają 50 mln euro, są zobowiązane do:
- Prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej: Ułatwia to kontrolę oraz analizę danych finansowych przez organy podatkowe.
- Przesyłania ksiąg w formie JPK_CIT: Obowiązek przesyłania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla CIT bez wezwania do urzędu skarbowego po zakończeniu roku podatkowego, w terminie złożenia zeznania CIT-8.
Ta zmiana ma na celu zwiększenie transparentności oraz efektywności w zakresie rozliczeń podatkowych największych przedsiębiorstw.
6. Zwolnienia z VAT w Unii Europejskiej
Od 1 stycznia 2025 roku małe przedsiębiorstwa z siedzibą w jednym z państw członkowskich UE mogą korzystać ze zwolnienia z VAT w innych krajach członkowskich. Oznacza to, że polskie firmy prowadzące działalność w innych krajach UE mogą skorzystać ze zwolnienia na warunkach przewidzianych w tych krajach, co może wpłynąć na konkurencyjność i uproszczenie działalności transgranicznej.
7. Zmiany w Prawie Pracy
Rok 2025 przynosi również istotne zmiany w prawie pracy, które wpływają na zarówno pracowników, jak i pracodawców:
- Podwyżka wynagrodzenia minimalnego: Wzrost płacy minimalnej wpływa na koszty zatrudnienia oraz poziom wynagrodzeń w gospodarce.
- Modyfikacje w dofinansowaniach PFRON:
Najnowsze posty
Dzięki partnerstwu z LEX Korp zapewniamy kompleksową obsługę prawną, wspierając firmy w kwestiach prawnych, umowach i zgodności z przepisami.
Napisz do nas
Zakres Usług
Kadry i Płace
BHP
KPiR
Doradztwo finansowe
Doradztwo prawne
Założenie firmy